¿Qué es una LLC en Estados Unidos?

que es una llc usa

Una LLC es una Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company) en Estados Unidos, se puede abrir en España de forma muy sencilla y en muy poco tiempo, además tienen muchas ventajas fiscales que a continuación detallaré.

¿Por qué deberías crear una LLC? Si vives en España

Si vives en España y tienes un negocio sabrás que hacerlo rentable es complicado teniendo en cuenta que hay que pagar 21% de iva en todas las ventas + cuota de autónomo (100 – 500€ al mes) + IRPF que puede llegar al 41% del beneficio o 25% impuesto de sociedades.

Además de la burocracia, sanciones, problemas en la web de la agencia tributaria, inspecciones, modelos etc.. Todo el conjunto hace emprender sea una actividad dificil, arriesgada y tediosa.

Por ello después de muchos años cotizando en España, pagando una cuota de 300€ al mes y tras no haber recibido ninguna ayuda después de la cuarentena COVID, acabe muy quemado y decidí formarme en Elusión Fiscal (La elusión fiscal consiste en el uso de mecanismos legales para reducir el pago de impuestos).

Después de varios meses informándome descubrí que para mis actividades (100% digitales con clientes internacionales) podía facturar con una empresa en el extranjero (LLC) de forma LEGAL.

A continuación verás las ventajas de tener una LLC, si comparas con una sociedad o como autónomo verás la gran ventaja que supone tener este tipo de empresa para tu negocio.

beneficios de una LLC

Ventajas de crear una LLC (Residentes España)

🟢Facilidad creación – Crear una LLC es un proceso muy rápido y facil de hacer, tu mismo puedes crear la empresa y en cuestión de una semana empezar a facturar con ella. (Luego te enseño como crear une LLC por 300$ en Delaware)

🟢Barato de mantener – Las LLCs no tienen coste de mantenimiento mas que las tasas del estado las cuales son “baratas”

🟢Impuestos 0 – Si no tienes ventas en USA no tendrás que pagar impuestos allí mas que las tasas del estado, dependiendo del estado pagarás de 50 – 300$ al año. La responsabilidad de el pago de impuestos por lo tanto será tuya como persona física en España (hablaré de ello mas adelante)

🟢Anonimato – Hay estados en USA donde la información de los miembros de la LLC es privada. USA no cederá la información a no ser que haya un delito que relacione a tu LLC. Algunos estados que tienen esta privacidad son Delaware, Wyoming, Nuevo México, Ohio..

🟢Presentación de Impuestos –  Las LLCs presentan impuestos 1 vez al año, además que no tienes por que llevar una contabilidad ya que en los formularios a presentar (5472 y 1120) no te piden esos datos.

🟢Sin Contabilidad – El IRS te pide datos de ventas, gastos e info de el balance en tus cuentas bancarias. Realmente quiere información de los movimientos de capital al miembro de forma directa o indirecta. Por ello tienes la opción de no llevar una contabilidad, sin embargo es recomendable para tu negocio, por lo menos de forma general no factura a factura como en España.

🟢Gastos “deducibles” – El IRS es muy permisible con gastos personales no nominativos, si tu LLC es unipersonal podrás pagar la comida, la gasolina, la luz y hasta el alquiler siempre y cuando gastes con la cuenta de empresa. (Gastos que tengan que ver con tu actividad)

🟢Responsabilidad Limitada – al igual que una sociedad las LLCs tienen responsabilidad de los administradores limitada, si recibes una demanda tu patrimonio personal no se verá involucrado.

🟢Cuentas bancarias y pasarelas de pago – Con las LLCs puedes crear cuentas bancarias en una gran variedad de bancos y pasarelas a pesar de no ser americano, te recomiendo Mercury, Wise, PayPal y Stripe.

🟢No hay que ser autónomo para tener una LLC, incluso si tienes rendimientos no estas obligado a darte de alta de autónomo.

Desventajas de las LLCs

🔴Los rendimientos (beneficio) de las LLCs se traspasan a los administradores los cuales tendrán que pagar el IRPF a las ganancias correspondientes siempre y cuando haya habido beneficio.

🔴Los formularios 1120 y 5472 no son especialmente baratos de rellenar/presentar, por lo general un asesor allí te cobrará un mínimo de 250$ por presentar estos documentos.

Preguntas Frecuentes

¿Es legal tener una LLC en España?

Tener una LLC es 100% legal en España, las únicas obligaciones que tendrás son informar a la AEAT en el modelo 720 si el conjunto de bienes de la LLC supera los 50.000€ y en caso de que generes rendimientos, tu como miembro de la LLC deberás pagar sobre esos beneficios el IRPF correspondiente.

También debes estudiar si tu modelo de negocio es adecuado para facturarlo desde el extranjero, si tienes un restaurante, empleados etc.. Hacienda te acabará dando un toque. Sin embargo si tu actividad es online, e-commerce, trading, creador de contenido, marketer, servicios digitales etc.. En ese caso no hay problema.

¿Hay que informar a la Agencia Tributaria (Hacienda) si tengo una LLC?

No, residentes en España deben reportar a la Agencia Tributaria solo si el conjunto de bienes de dicha LLC supera los 50.000€. En ese caso deberás informar en el modelo 720 la LLC como bien en el extranjero. Sin embargo como residente español estás obligado a informar de las rentas obtenidas en el extranjero y declaralas en el IRPF. (Si tu LLC aún no es rentable no tienes por que informar a Hacienda) 😉

¿La Agencia Tributaria sabe si tengo una LLC en USA?

Los estados ni el IRS informan a entidades extranjeras acerca de las empresas constituidas en USA. Si “Hacienda” le pide al IRS información de tu LLC la cederán sin problema pero para ello la LLC ha de incurrir en una investigación.

¿Qué modelos de negocio son adecuados para una LLC?

Las actividades recomendadas para facturarlas desde una LLC por lo general son las que no tienen un nexo físico ni empleados. Si tu actividad es online y no necesitas una oficina, almacén, empleado.. para ejercer tu actividad entonces facturarlo desde la LLC no será un problema.

Restaurantes, Inmobiliarias, servicios que requieran presencia física, un almacén u oficina con materiales que necesites para la actividad.. Estas son algunos de los ejemplos que no deberían ser facturados desde una empresa en el extranjero.

E-Commerce siempre y cuando subcontrates todo, la logística, importación, personalización etc.. Dropshipping en ese caso si es viable facturarlo con la LLC. Consultoría, trading, servicios o productos digitales, freelancer, formación online, creador de contenido, marketing de afiliados, media buyer. Estos son algunos negocios adecuados para la LLC.

¿Requisitos para crear una LLC?

Ser mayor de 18 años, tener mas de 500€ para pagar la creación de la LLC y los formularios 1120 y 5472. Un mínimo de conocimiento de tus obligaciones fiscales, tanto con el IRS como con la AEAT. Pasaporte y DNI, por lo general no te piden los datos pero a veces viene bien por ejemplo para el Agente registrado.

¿Hay que pagar IVA con una LLC?

Si y no, si tu facturación a clientes Españoles no supera los 10.000€ anuales no estás obligado a solicitar número de IVA. Las facturas que emitas a clientes Españoles las harás sin IVA.

¿Hay que ser Autónomo si tengo una LLC?

No, si eres propietario de una LLC y eres residente fiscal español no estás obligado a ser autónomo para declarar esos ingresos, puedes simplemente pagar el IVA correspondiente.

¿Es legal si todos mis clientes son españoles?

Si todo tu núcleo de actividad está en España Hacienda podría intentar decirte que deberias tributar en España por que todos tus clientes están aquí, sin embargo en el caso de las LLCs no aplica.

Las LLCs son empresas pass-through y en el fondo no separa tu persona física de tu persona jurídica por lo tanto no es una empresa y tu, sois lo mismo. Por lo que tener clientes españoles en su totalidad es igual que estar como autónomo.

¿Cómo crear una LLC?

A continuación veremos como crear una LLC nosotros mismos a un precio realmente competitivo. Es opción para crear la LLC siendo Español es algo mas compleja que si lo hacemos con una gestoría sin embargo no solo ahorrarás dinero si no que también viene bien para aprender.

En caso de que quieras la opción facil y cara te recomiendo Stripe Atlas, te crearán la empresa en Delaware por 500€ y te incluye el agente registrado el primer año.

🔰Te recomiendo que antes de nada compres un número virtual americano para poder llamar a teléfonos de ahi gratis, te podrán resolver dudas etc.. OnOff y skype numero virtual va bien.

“El Organizer es quien abre tu LLC y el Agente Registrado es el que te da el servicio de “dirección postal disponible en horario comercial para que el Estado entregue notificaciones”. Aunque, como ya hemos dicho, a efectos prácticos van a ser la misma empresa ya que la mayoría de servicios online de apertura de LLC ofrecen el servicio de Agente Registrado, algunos como Incfile incluso lo ofrece gratis el primer año.” Jompeye 

1. Dirección (Agente registrado)

Todos los Estados exigen tener un Agente Registrado. El Agente Registrado no es un contable como podríamos pensar, es una lugar físico, una dirección, en el Estado donde has creado la LLC, que el Estado verifica anualmente.

Será la dirección oficial de la empresa donde el IRS pueda enviarnos los documentos de la LLC, tanto el EIN como los Artículos de Incorporación. La opción mas barata es ipostal1.com, por 10€ al mes tendremos una dirección donde recibir cartas, fax etc..

Si quieres la opción algo mas facil pero 20€ mas cara al mes puedes pedirla en incfile y así tener todo en un mismo sitio. De hecho el primer año suele ser gratis el agente registrado pero en ipostal te dan mas opciones como recepción de mensajería etc..ipostal1 espanol 1

Si optas por contratar tu el servicio como ipostal1, tendrás que hacer un paso extra. Oficialmente, estos servicios no pueden recibir tus cartas de empresa si no les das un poder para ello. Este poder consiste en rellenar un formulario, el USPS 1583, que además tendrás que firmar y pasar por el notario. Para hacerlo fácil, la mayoría de servicios de pago te darán este formulario rellenado a falta de firmar y notariar. Incluso algunas ofrecen también el servicio de notariado. Si coges esta opción, además del coste de la dirección postal tendrás que contar con el coste de notariar este formulario que en ipostal1 son 5€.

2. Creación LLC (Organizer)

Después de haber tenido mi LLC mas de 3 años y haber creado mas de 5 para clientes he llegado a la conclusión de que IncFile ofrece el mejor servicio para crear la LLC, sobre todo por el precio.

incfile 1

Selecciona el estado donde quieres crear tu LLC, elige el plan que quieras. Te recomiendo el mas básico de 119$ y luego le añades por 100$ el EIN, te van a intentar meter upsells al carrito pero ninguno hace falta realmente.

Tan pronto como hayas completado el pago te aparecerá pending y en cuestión de unos días te enviarán los documentos. El EIN tardará un mes pero los “Articles of Incorporation” los puedes tener en menos de una semana, el tiempo depende del estado donde la crees, en delaware al haber muchas empresas tarda mas.

*Cómo sacar el EIN de nuestra LLC nosotros mismos

El EIN es lo que en España sería el CIF o el NIF. Este número lo necesitarás para comunicarte con la IRS (la Hacienda americana), abrir cuentas en pasarelas de pago, cuentas bancarias, etc.

Para ahorrarte esos 100€ puedes solicitar tu el EIN en el IRS rellenando el formulario tu mismo, adjunto los enlaces.

Aquí tienes los pasos que tienes que seguir: Lo primero tienes que asegurarte de que el Organizer ya ha creado tu empresa y no ha habido ningún problema, es decir que ya tienes los papeles en tu correo electrónico confirmándote que la empresa está creada. Una vez tengas esto, puedes empezar con estos pasos.

Lo primero para solicitar el EIN es rellenar el formulario SS4, que se puede conseguir en la web del IRS. Tienes que bajártelo y rellenarlo.

Aquí tienes, a excepción del nombre, la dirección y el tipo de servicios que hace tu empresa, la información exacta que tienes que poner.

formulario ein para llc

Nota: al final del formulario te pide que indiques un número de fax y es muy importante que pongamos uno. Esto es porque una vez que has rellenado el formulario, la manera más rápida de que te den el EIN es enviarlo por fax (dicen que entre 4-15 días laborales aprox.).

Para conseguir el fax se pueden usar servicios en internet. Algunos ofrecen 15 días de fax gratis, como efax.es, aunque no sabemos si te llegará el EIN a tiempo. Siempre puedes empezar con la prueba gratuita e ir pagando por meses si no te llega o tienes que enviarlo de nuevo.

A la hora de enviarles el formulario SS4, vamos a adjuntar también el Articles of Organizacion/Incorporation. Este documento te lo habrá enviado el Agente Registrador con el que has creado la empresa. No es imprescindible pero ayuda a que luego no te requieran más información antes de darte el EIN.

Como solo se puede enviar un PDF, lo que haremos será unir los dos PDF en uno (merge en inglés), poniendo primero el formulario SS4 y luego el Articles of Organization.

Usando el servicio de fax digital, tenemos que enviar este PDF al fax de IRS, que está en este enlace. Recuerda que lo más probable es que al número al que lo tengas que mandar sea el que indican para NO residentes en USA y que además lo mandan desde FUERA de USA.

Una vez enviado deberían de devolverte un fax con el EIN. Crédito Jompeye Blog 

3. Cuentas bancarias de la LLC

Una vez incfile haya procesado nuestra LLC y tengamos el EIN y los Articulos de Incorporación a nuestro nombre podremos crear las cuentas bancarias.

Mercury es muy buena opción ya que es un Neobanco americano con IBAN Estadounidense que nos aceptarán la cuenta a pesar de no tener SSN, además nos dan una tarjeta que en los primeros meses tiene un 1% de cashback en las compras online. La tarjeta te la enviarán a España sin problema.

Transferwise es otro neobanco muy popular que te dará cuentas bancarias en varios países, la de Euro esta en Bélgica, y la de $ obviamente en Estados Unidos, todo a nombre de tu empresa, no cobran casi comisiones. Te dejo un video de mi Opinión TransferWise;

Obligaciones fiscales en USA (residentes Españoles)

En Estados Unidos no pagarás impuestos a no ser que tengas ventas ahi, si toda tu facturación viene de otros países como España no tienes que pagar impuestos en USA.

Los únicos requisitos son el modelo 1120 y el 5472

Una empresa estadounidense con propietarios extranjeros debe presentar un Formulario 5472 cada año en la mayoría de los casos. Dado que el Formulario 5472 es un formulario informativo, no una declaración de impuestos, a menudo se pasa por alto. El formulario 5472 debe ser presentado cada año junto con el formulario 1120 el 15 de abril o el 15 de octubre si se pide una extension.

El propósito del Formulario 5472 es enumerar todas las Transacciones Reportables para el año fiscal correspondiente. El IRS no define claramente que consta una Transacción Reportable, pero básicamente estas incluyen la mayoría de las transacciones entre los admins y la LLC, independientemente del monto monetario. Ejemplos de Transacciones Reportables incluyen el desembolso de fondos a una cuenta personal del Propietario (s) Extranjero (s) de la Compañía de los Estados Unidos, contribuciones a la LLC del Propietario Extranjero, el pago de un gasto por parte del Propietario Extranjero en nombre de la LLC o cualquier otra transacción involucrando a la empresa estadounidense y al propietario(s) extranjero (s). Info de mycpa.net

Obligaciones fiscales en España

Las obligaciones fiscales que tendrás en España se reducen a pagar el IRPF de los rendimientos que haya tenido tu LLC. Si tuviste 20.000 de facturación en la LLC y solo 1.000 de beneficio pagas sobre esos 1000 el IRPF correspondiente. Tendrás que buscar un asesor en España para esta presentación.

Por otro lado deberás informarte de tu modelo de negocio y si hay que aplicar IVA a las ventas que hagas en España, a día de hoy si las ventas no superan los 10k estarás exento de IVA y no tendrás obligación de pedir el VAT o NIF en España.

Trucos para tu LLC

Como habrás visto las LLCs tienen obligaciones fiscales en España sin embargo podemos evitarlo de forma legal de las siguientes maneras.

Para no presentar el 720 e informar a Hacienda de nuestra LLC simplemente el balance de nuestras cuentas bancarias no debe superar los 50.000€. Para no pagar IRPF de las ganancias de la LLC debemos vaciar las cuentas a fin de año y en el 1120 indicar que no ha habido beneficio, basicamente gasta mucho para no tener beneficios que declarar.

gastos de una llc

Si tienes una sociedad en España o eres autónomo y quieres pagar menos IRPF o Impuesto de Sociedades puedes hacerte facturas cruzadas entre ellas. Por ejemplo si tu actividad es e-commerce la LLC puede facturar a tu sociedad servicios de marketing y así tendrás mas gasto en tu sociedad y “tendrás en tu LLC dinero para gastara”

Conclusión LLCs España

Desde que cree la LLC no solo ha mejorado drásticamente mi negocio si no que personalmente me ha ayudado, tener a hacienda encima es un problema que causa mucha ansiedad y estres, poder “librarse” de esta carga ha marcado un antes y un después en mi vida.

Es por ello por lo que quiero ayudar a mas emprendedores a crear LLCs y facturar con ellas de forma legal y sin miedo. Toda la información que he facilitado en el blog me ha llevado años de aprendizaje, consultorías (Tuve una con la gestoría de cryptospain y otra con ezfrontiers).

La elusion fiscal no acaba aquí, si tu facturación empieza a aumentar, hacerlo todo desde la LLC no es la mejor opción, estudia las sociedades en estonia, ya que al estar en europa tiene muchas ventajas fiscales. Haré un video al respecto cuando este mas formado en Estonia ya que acabo de empezar 🙂

Os recomiendo que sigáis a @cryptospainoficial para aprender mas de elusión fiscal, gracias a el he adquirido gran parte de mis conocimientos en este campo.

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